特別分配金とは、追加型投資信託の分配金のうち、通常の運用収益からの分配金である普通分配金とは別に支払われることがある収益調整金勘定（追加設定に係る払込元本の一部）を原資とする分配金を指します。 特別分配金は元本の払戻の性格を有するため、非課税となります。
読み方は「とくべつぶんぱいきん」です。投資ニュースや取引所の資料で出てきたときは、まずこの基本的な意味を押さえておくと読み進めやすくなります。
目次
特別分配金を理解するポイント
投資信託、ETF、指数に関わる用語は、何に連動するか、どの銘柄で構成されるか、基準価額や市場価格とどう関係するかを押さえると使いやすくなります。
使われる場面
ETFや投資信託の商品説明、指数の算出要領、基準価額や市場価格の説明で使われます。似た商品を比較するときは、この用語が何を表しているかを押さえると違いが見えやすくなります。
注意点
用語の意味だけで売買判断を完結させず、実際の価格、出来高、開示内容、市場環境も合わせて確認することが大切です。制度や取扱いは市場・商品・証券会社によって異なる場合があるため、取引前には最新の公式情報を確認しましょう。
